昨日はDay 46「iDeCo」で、iDeCoは出すときに税金が軽くなる代わりに、お金を出せる日が原則60歳より後に固定される制度だという話をしました。
今日は、NISAとiDeCoを並べて、どちらに何を入れるかを決める物差しを作ります。
カナは昨日の「約15.1%戻ってくる」という数字が、ずっと頭に残っていました。
カナ「結局、毎月の余ったお金はNISAとiDeCoのどっちに入れるべきなんですか？」
いい質問です。 そして、この質問の答えは「どっち」ではなく「いつ」の側にあります。
リボが残っているうちは、まだどちらの番でもありません。 今日はその先の話として聞いてください。
カナ「所得控除があるiDeCoを目一杯使うのが一番お得ですよね？」
そこが今日の分かれ道です。 税金だけを比べれば、iDeCoのほうが得に見えます。 NISAには「出すときに軽くなる」がありませんでした。
でも、昨日の約15.1%には値段がついています。出せない期間という値段です。
カナ「控除がある方に全部入れた方が得なんじゃないですか？」
サトル「税制だけで考えると見誤る。iDeCoは60歳まで引き出せないから、数年以内に使う可能性があるお金を入れるのは向かない。まず生活防衛資金を確保し、当面使わないと言い切れる分だけiDeCo、それ以外の余裕資金はNISAで、というのが基本的な考え方だ。」
種明かしです。 iDeCoの得は「その年に1回、約15.1%」。 一方で、入れたお金が途中で必要になったとき、手元に出せるお金がなければ、借りるしかありません。
カナにとって一番身近な借り方は、年15%のリボです。1年分の得と、1年分の利息が、ほぼ同じ大きさなのです。
カナ「当面使わないお金だけiDeCoに回して、残りはNISAなんですね」
そういうことです。
ここからは、NISAとiDeCoの違いを「出すとき・増やすとき・出せる日」の3つで並べ、41,700円と41,400円の比較、お金を「いつ使うか」で3つに分ける方法、税率で変わるiDeCoの重さ、そして私の100万円が「いつ使うお金」なのかを、順に見ます。
NISAとiDeCoの使い分けとは？
NISAとiDeCoの使い分けとは、同じ「非課税の制度」でも、お金を出せる日が違うことに合わせて、入れるお金を分けることです。
2つの違いを、これまでの2日分の数字で並べます。
- 出すとき：NISAは何も変わらない／iDeCoは掛金の全額が所得から引かれる（カナのモデルで年276,000円 → 税金が年41,700円軽くなる）
- 増やしているとき：どちらも非課税（特定口座なら約20.315%）
- 受け取るとき：NISAはそのまま非課税／iDeCoは受け取った額が数えられる（退職所得控除・公的年金等控除つき）
- 出せる日：NISAはいつでも（売れば数営業日で現金）／iDeCoは原則60歳以降（加入期間が10年未満なら最も遅くて65歳）
- 年間に入れられる上限：NISAは360万円／iDeCoはカナの区分で27.6万円（2026年10月時点。 2026年12月からは74.4万円になる予定）
違いがいちばん大きいのは、最後から2つ目の「出せる日」です。税金の差は数万円。 出せる日の差は20年以上。 物差しの目盛りが、まったく違います。
41,700円の得と、41,400円の利息
ここが今日いちばん大事なところです。
カナが、ある年にiDeCoへ年276,000円を出したとします。 その年の税金は41,700円軽くなります（Day 11の給与モデルで計算した値です）。
ところが5年後、急な出費で276,000円が必要になったとします。 iDeCoの中にお金はあっても、60歳までは出せません。 手元に現金がなく、リボで借りたとすると——
- 借りた額：276,000円
- 年15%の利息：276,000円 × 15% ＝ 41,400円（1年あたり）
iDeCoの1年分の得41,700円と、リボの1年分の利息41,400円。 差はたった300円です。 返すのに2年かかれば、利息のほうがはっきり上回ります。
Day 3の72の法則で言えば、年15%の借金は4.8年で2倍です。
iDeCoの税の得は、出したお金を60歳まで一度も必要としなかった場合にだけ、そのまま手元に残ります。 途中で1回でも「出せない」ことが原因で借りれば、その得は利息で相殺されていきます。
これが、サトルの「税制だけで考えると見誤る」の中身です。
実際の数字で見る：上限が月6.2万円になっても、15.1%と15%の関係は変わらない
Day 46で見たとおり、iDeCoの上限は2026年12月1日に引き上げられる予定です。 企業年金のない会社員なら、月23,000円から月62,000円（年744,000円）になります。
では、カナがその新しい上限まで出したら、どうなるか。 同じ給与モデルで計算し直します。
- 所得税：課税所得 872,000円 → 128,000円。 税額は 6,400円＋復興特別所得税134円 → 100円未満を切り捨てて 6,500円。38,000円軽くなる
- 住民税：課税所得 1,482,000円 → 738,000円。 所得割は 148,200円 → 73,800円。 調整控除（2,500円）は変わらないので、74,400円軽くなる
- 合計：年 112,400円。 ラーメン1杯909円で 約124杯、出した額の約15.1% です
一方で、同じ744,000円を途中でリボで借りれば、年15%の利息は 111,600円。差は800円です。 出す額を2.7倍にしても、得と利息はやはりほぼ同じ大きさのままです。
上限が上がって増えるのは、得の「割合」ではなく、閉じ込めるお金の「額」です。 月62,000円は、カナの手取り24万円の約26%にあたります。
もう1つ、Day 46で見た手数料（掛金を出している間は年2,052円）は、出す額によらず同じです。 月62,000円なら得112,400円に対して約1.8%、月5,000円なら約9,100円に対して約2割強。少なく出すほど手数料が重く、多く出すほど閉じ込める額が重い。 どちらに振れても、物差しは「いつ使うか」に戻ってきます。
なお、使っている人の数で言えば、NISA口座は3,048万口座、iDeCoの加入者は406.2万人です（2026年8月末。 Day 44・Day 46）。 iDeCoは、NISAの約7.5分の1です。
お金を「いつ使うか」で3つに分ける
そこで、手元のお金を「いつ使うか」で3つに分けます。
- すぐ使うかもしれないお金：生活防衛資金。Day 27で「下限＝固定費×2」「基準線＝下限＋生活費×3」を出しました。これは預金に置きます。NISAにもiDeCoにも入れません
- 60歳より前に使う予定があるお金（1年後でも十数年後でも）：引っ越し、車、結婚、学び直し。使う日が60歳より前に来るお金は、いつでも出せるNISA（や預金）の側です（値動きのある商品に入れるなら、使う日までの時間と振れ幅を合わせて考えます）
- 60歳まで使わないと言い切れるお金：ここだけがiDeCoの候補です
そしてその前に、年15%のリボの残りがあります。Day 1で書いたとおり、年15%の借金を返すことは年15%のリターンを確定で得るのと同じです。 iDeCoの約15.1%も「確定」ですが、出した年に1回だけで、しかも20年以上お金を閉じ込める代わりの15.1%。 リボ返済の15%は、残っている限り毎年効き、何も閉じ込めません。
だから順番は、①リボ ②生活防衛資金 ③60歳まで使わない分だけiDeCo ④残りはNISA になります。
「言い切れる」が大事です。 「たぶん使わない」は、3ではなく2に入れます。迷ったお金は、出せる側に置く。 出せる側に置いたお金は、あとからiDeCoに回せます。 iDeCoに入れたお金は、あとから出せる側には戻せません。
iDeCoの重さは、税率で変わる
iDeCoの「出すときの得」は、所得税と住民税の税率で決まります。Day 10・Day 11の数字で並べます。
- 所得税の税率5%の人（カナのモデル）：控除1万円あたり約1,510円。年276,000円なら約41,700円（出した額の約15.1%）
- 所得税の税率20%の人：控除1万円あたり約3,042円。同じ年276,000円なら約84,000円（約30.4%）
同じ額を出しても、税率20%の人は、カナのおよそ2倍の得になります。
つまり、iDeCoの「閉じ込める代わりにもらえる得」は、人によって大きさが違います。得が小さい人ほど、閉じ込める値段のほうが相対的に重くなる。 税率5%のカナにとって、iDeCoが「60歳まで使わないと言い切れる分だけ」に絞られるのはこのためです。
私の100万円と、NISA・iDeCoの使い分け
この連載では、私が実際に100万円を1年間運用しています。
昨日、記録に足したのは「iDeCo」の欄でした。 答えは「対象外。1年で結果を公開する100万円は、60歳まで引き出せない箱には入れない」。
今日足すのは、「このお金をいつ使うか」の欄です。
答えは、2027年9月です。 この100万円は、Day 1で書いたとおり2026年9月〜2027年9月の1年間で運用し、その時点でいくらになったかを全部公開します。使う日（＝答え合わせの日）が60歳よりはるかに前に決まっているお金です。
今日の3つの分け方で言えば、2の「60歳より前に使う予定があるお金」のうち、いちばん近い「1年後」に入ります。 iDeCoの候補にならないのは、昨日の理由をこの物差しで言い直しても同じです。
記録には、こう書きます。「使う日：2027年9月（答え合わせの日）。60歳より前に使う日が決まっている＝iDeCoではなく、出せる側のお金。」
カナの欄も、今日は1行だけ書けます。「①リボ（残りあり）→ ②生活防衛資金 → ③④はまだ」。 空欄ではなく、順番が書けるようになりました。
よくある質問（FAQ・全6問）
Q1. NISAとiDeCo、どちらを先に始めるべきですか？
「いつ使うか」で決まります。 60歳まで使わないと言い切れるお金があり、所得税の税率が高いほど、iDeCoの得は大きくなります。 言い切れないお金は、いつでも出せるNISAの側です。 どちらよりも先に、高い金利の借金の返済と、生活防衛資金の確保が来ます。
Q2. iDeCoの掛金は、あとから減らしたり止めたりできますか？
できます。 掛金の額は年に1回（4月から翌年3月までの間に1回）変えられ、月5,000円まで下げられます。 掛金を出すのを止めることもできます。 ただし、止めてもそれまでに入れたお金は60歳まで出せませんし、運用を続けている間は月66円の手数料がかかり続けます。 「出す額」は調整できても、「出せる日」は調整できない。 ここがNISAとの違いです。
Q3. 生活防衛資金は、NISAに入れておいてもいいですか？
入れません。 NISAはいつでも売れますが、値動きのある商品に入れれば、必要なときに減っているかもしれません。 Day 27の下限（固定費×2）と基準線（下限＋生活費×3）は、預金に置くお金です。
Q4. 迷ったお金は、どちらに入れればいいですか？
出せる側（NISAや預金）に置きます。 出せる側のお金は、あとからiDeCoに回せます。 iDeCoに入れたお金は、原則60歳まで出せる側に戻せません。 戻れない方向の判断は、言い切れるときだけにします。
Q5. NISAとiDeCoは、同じ年に両方使えますか？
使えます。 2つは別の制度なので、片方を使ってももう片方の枠は減りません。 カナの区分なら、NISAに年360万円まで、iDeCoに年27.6万円まで（2026年12月からは74.4万円の予定）を、それぞれ別に使えます。 ただし、両方を使えるからといって、両方に入れる必要はありません。 「いつ使うか」で分けた結果、iDeCoの候補が0円なら、NISAだけで十分です。
Q6. 両方の上限まで使い切る必要はありますか？
ありません。 NISAの年360万円も、iDeCoの上限（カナの区分で年27.6万円、2026年10月時点。 12月からは74.4万円の予定）も、非課税にできる上限であって目標ではありません。 上限が上がっても、使い切る理由が増えるわけではありません。 手取りと、「いつ使うか」の3つの分け方から逆算して、無理のない額を決めます。
まとめ
NISAとiDeCoは、「いつ使うお金か」で振り分けます。
iDeCoは出すときに税金が軽くなり、カナのモデルで年41,700円（出した額の約15.1%）。 でも、そのお金が途中で必要になってリボで借りれば、1年の利息は41,400円。得は、60歳まで一度も必要としなかった場合にだけ残ります。
だから順番は、①リボ ②生活防衛資金 ③60歳まで使わないと言い切れる分だけiDeCo ④残りはNISA。 迷ったお金は出せる側に置きます。 私の100万円の使う日は2027年9月で、出せる側のお金です。
🎯 今日の1手（実践）
昨日は、自分のiDeCoの上限額と、1年分の掛金で軽くなる税額を控えました。今日は、自分のお金を「いつ使うか」で3つに分けて、それぞれの金額を書きます。 手順は2つです。
1つ目。 3行を書きます。「①すぐ使うかもしれない（生活防衛資金）：◯円」「②60歳より前に使う予定がある：◯円（何に・何年ごろ）」「③60歳まで使わないと言い切れる：◯円」。今日の日付と一緒に控えてください。 高い金利の借金があるなら、その残高を①の上に書きます。
2つ目。 ③の金額と、昨日出したiDeCoの1年分の上限を並べます。 ③が上限より小さければ、iDeCoに入れられるのは③までです。 今日はここまでで、実際にどちらに入れるかは決めません。
Day 43で源泉徴収のあり・なし、Day 44でNISA口座の有無、Day 45でつみたて投資枠の取扱本数と手取り比、Day 46でiDeCoの上限額と軽くなる税額を控えてきました。
今日の「自分のお金を『すぐ・60歳より前・60歳まで使わない』の3つに分けて、金額を日付つきで控えること」で41個目です。
🔗 あわせて読みたい
- Day 46「iDeCo」 — 出すときに約15.1%軽くなる代わりに、原則60歳まで出せないという話
- Day 44「新NISA」 — いつでも出せる非課税の箱の話
- Day 27「生活防衛資金」 — 下限＝固定費×2、基準線＝下限＋生活費×3。NISAにもiDeCoにも入れないお金
- Day 11「住民税」 — 控除1万円の価値を税率ごとに出した話。41,700円の土台
- Day 3「72の法則」 — 年15%の借金は4.8年で2倍になるという話
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